新加坡企业所得税指南

新加坡作为国际金融中心，以其透明、优惠的企业税收制度而闻名，一直是全球投资者的青睐之地。 

了解新加坡的企业所得税不仅有助于投资者和企业遵守法律，还可以利用税收优惠来优化利润。 

GLA 的以下文章将详细概述新加坡的制度和企业所得税优惠政策，以帮助企业掌握必要的信息，以便在新加坡竞争激烈的商业环境中有效运营。

1. 新加坡企业所得税概况

企业所得税（CIT）是新加坡公司必须根据公司的应税利润向政府缴纳的强制性税种。

新加坡目前的企业所得税税率为17%，适用于国内和外国公司。

尽管新加坡的名义企业所得税 (CIT) 税率为 17%，但企业的应缴税款总额可能要低得多。原因是新加坡政府实施了许多税收优惠计划来吸引投资和支持企业。

1.1 新加坡税务居民和非税务居民企业

1.2 新加坡与该地区其他国家的企业所得税税率比较

新加坡的企业所得税税率为17%，是东南亚税率最低的国家之一。

以下是该地区其他一些国家的税率：

该公司参考新加坡与其他国家之间的企业所得税税率： 这里.

2. 新加坡的企业所得税

3、新加坡企业所得税优惠政策

新加坡企业所得税优惠政策。

3.1 对在新加坡设立公司的企业的基本税收优惠

以下是优惠/ 新加坡公司的一般免税。一旦这些税收优惠适用于应税收入，新加坡中小型企业缴纳的所得税税率将大幅降低。

• 在成立后的前3年内，符合条件的新加坡公司将享受以下税收优惠：  
  • 首 100,000 新元将免税 75%。
  • 接下来的 100,000 新元将免税 50%。
  • 应税收入201,000新元以上的企业所得税平均税率为17%。
• 享受上述优惠税率的条件：
  • 该公司在新加坡成立。
  • 新加坡税务居民公司。
  • 所产生的收入在新加坡需缴纳 17% 的税。
  • 股东人数最多为20人，其中：所有股东均为自然人，且至少1人拥有公司至少10%的股份。
• 从第四年起，符合条件的新加坡企业将享受售后税收优惠。

为了更好地了解新加坡企业所得税以及第四年起的税收优惠政策，请联系GLA以获得最好的支持和建议。

3.2 2024评估年（“YA”）企业所得税减免和企业所得税减免现金补贴

根据公告中 2024 年预算 新加坡税务局 (IRAS) 表示，为了帮助企业应对不断上升的成本，所有纳税企业（无论是否为居民）将在 50 年获得应缴企业税 2024% 的企业所得税退税。评估（课税年）XNUMX 年。

2023年雇用至少一名本地员工的公司（称为“本地员工资格”）将获得2,000美元现金支付（称为“减少企业所得税现金补助”）。新加坡公司可获得的新加坡企业所得税退税和企业所得税减免现金补贴总额为40,000万美元。 

享受减征企业所得税现金补助的条件

• 资格：要获得企业所得税减免现金补助的资格，公司必须满足当地雇员的资格，这意味着公司已为至少一名当地雇员（新加坡公民或永久居民）缴纳公积金，不包括同时担任董事的股东。该公司于 2023 年成立。
• 领取补贴时间：企业将于3年第三季度之前收到补贴。

3.3 境外所得减税

海外收入是指来自新加坡境外的收入。总体而言，该收入 在新加坡纳税 当运送到新加坡并在新加坡接收时。如果外国收入来自在新加坡进行的贸易或业务，则无论该收入是否在新加坡收到，该收入都将在新加坡纳税。

在许多情况下，外国收入会被征税两次——一次在外国司法管辖区，第二次在新加坡。

有条款 新加坡税务居民的税收减免e 减少双重征税，如：DTA协议、境外收入免税、新成立公司免税等。 

4. 新加坡缴纳企业所得税的时间

5. GLA如何支持企业在新加坡申报企业所得税？

GLA是一家提供商业支持服务的咨询单位 在新加坡设立公司, 新加坡会计税 并支持新加坡企业所得税申报服务，包括： 

• 为公司提供有关新加坡企业所得税法规的建议，包括税率、可扣除费用、税收优惠等。
• 咨询和支持公司收集和准备企业所得税申报所需的文件。
• 在提交给新加坡税务局之前检查纳税申报文件的准确性和完整性。
• 业务代表在新加坡提交企业所得税申报文件或根据需要向新加坡税务局解释。
• 监控纳税申报文件的状态并向公司更新信息。
• 通知公司有关企业所得税法的变更。

6. 新加坡企业所得税制度常见问题

主要思想脱颖而出

• 新加坡目前的企业所得税税率为17%，对企业尤其是新成立的企业有很多税收优惠。
• 公司必须根据IRAS规定提交预估税报告和年度税务报告。
• 迟缴税款的后果是新加坡公司可能会受到罚款、迟缴利息等处罚。