企业所得税回扣（CIT 回扣）_新加坡企业减税政策（2026）

为了减轻新加坡企业每年所需要缴纳的税务负担，新加坡财政部一直对企业提供优惠政策以及免税优惠。

2025年，新加坡财政部宣布所有企业继续享受减税政策。具体来说，其中之一就是减少 公司所得税 （称为企业所得税退税）。 

因此，GLA希望在接下来的文章中为您提供2025年新加坡企业所得税（CIT）退税政策的相关信息。

1. 什么是企业所得税退税（CITR）？ 

企业所得税退税（CITR）是新加坡针对在新加坡设有公司的企业实施的减税政策。这是一项适用于该岛国所有拥有应税收入的企业的减税措施。

每年，来到新加坡的外商都给新加坡带来了繁荣，也帮助新加坡的经济实现了多元化。企业所得税退税（CIT 退税）是为了帮助企业减少 2018 年必须缴纳的税款而设立的。

企业所得税 (CIT) 是企业根据公司年收入向新加坡政府缴纳的税款。 CIT全称为企业所得税，在越南被称为企业所得税。

目前新加坡的企业所得税为年总营业额的17%。

这对企业来说是个好消息，因为新加坡财政部已宣布，根据企业所得税退税（CIT 退税）政策，企业所得税退税率为 40%，最高减免额为 15,000 美元。 

企业近年实行减税政策，请看下表统计，了解历年应纳企业所得税减少了多少。

2.1.该公司不缴税。

没有收入的企业不必缴纳企业所得税。

2.2.该公司应纳税所得额为17%

有年收入的公司必须缴纳17%的年度所得税和其他税费（如有）。

那么，企业应缴税款总额将减少40%，这意味着企业只需缴纳实际应缴税款总额的60%。

以下是收入为 500.000 美元的企业的示例

2018纳税年度

 2019 纳税年度（预计）

因此通过数据可以看出，新加坡在实行积极的减税扶持政策时，对企业是非常优惠的。具体而言，根据历年的统计，企业在享受企业所得税退税减税政策后所需缴纳的税率远低于其他国家，尤其是越南。

在越南市场收入500.000万美元，需缴纳20%的所得税。新加坡财政部和政府提供的优惠政策一直吸引着外国投资者，尤其是越南企业，并希望在新加坡建立公司。

新加坡市场始终开放，欢迎想要扩展业务并享受这个岛国激励措施的越南企业。

3. 2025年企业所得税减免概述

为了支持企业应对增加的成本，2024 年预算为所有企业纳税人提供了 50% 的企业所得税减免，适用于 2024 评估年度 (YA)。

1. 企业所得税退税：公司将获得 50% 的企业所得税退税，最高退税额为 40.000 新元。
2. 企业所得税减免现金补助：如果一家公司在 2023 年至少有一名本地雇员（符合“本地雇员”条件），该公司将获得 2.000 新元的现金补助。这意味着符合这一条件的公司将获得至少 2.000 新元的福利。

3.1.如何计算税收减免

1. 如果企业所得税退税≤2.000新元：不予企业所得税退税。
2. 如果企业所得税退税 > 2.000 新元：最高退税额为 40.000 新元，但 2.000 新元的现金补助将从总退税额中扣除。

3.2.享受企业所得税减免现金优惠的条件

要获得企业所得税现金补贴，公司必须满足本地雇员条件，即公司在 2023 年为至少一名本地雇员（新加坡公民或永久居民）缴纳了公积金。这不包括同时担任董事的股东。

到 25 年 8 月 2024 日，符合条件的公司将自动获得这项补助，包括注册公司信托和合格的可变资本公司。

3.3.如何申请企业所得税抵免

新加坡税务局 (IRAS) 将根据公司提交的 CS 表格 / CS (Lite) 表格 / C 表格自动计算企业所得税 (CIT) 退税。

如果新加坡税务局 (IRAS) 已评估预估应税收入 (ECI)，则不会包括企业所得税 (CIT) 减免。

如果税务评估完成，新加坡税务局将在 31 年 8 月 2024 日之前发出修改通知。

4. GLA 将如何支持企业充分利用税收优惠？

GLA 将热情为希望成立新加坡公司的企业提供建议和支持。特别是，GLA会为您的企业提供有关公司税、投资税等问题的详细建议，并支持您在新加坡设立公司进行年终税务报告。

GLA是一家提供商业支持服务的咨询单位 在新加坡设立公司, 新加坡会计税 并支持新加坡企业所得税申报服务，包括： 

• 为公司提供有关新加坡企业所得税法规的建议，包括税率、可扣除费用、税收优惠等。
• 咨询和支持公司收集和准备企业所得税申报所需的文件。
• 在提交给新加坡税务局之前检查纳税申报文件的准确性和完整性。
• 业务代表在新加坡提交企业所得税申报文件或根据需要向新加坡税务局解释。
• 监控纳税申报文件的状态并向公司更新信息。
• 通知公司有关企业所得税法的变更。

5. 企业所得税抵扣常见问题

主要思想脱颖而出

• 新加坡公司可以利用多种方法来优化公司的税务，包括优惠政策和减税政策。
• 企业所得税退税（CITR）是新加坡针对在新加坡设有公司的企业实施的减税政策。
• 2024 年预算为所有企业纳税人推出了 50% 的企业所得税退税，适用于 2024 评估年度 (YA)。
• GLA将以市场上最优惠的价格，通过合法的会计税务服务支持企业有效优化税务。